BOŚ Bank – kredyty we frankach i ugody co nowego raporcie za III kwartał 2023

BOŚ BANK w Polsce jest jednym z głównych graczy na rynku kredytów hipotecznych. W ostatnich latach Bank zwrócił uwagę na rosnące ryzyko związane z kredytami walutowymi, szczególnie tymi indeksowanymi do franka szwajcarskiego (CHF). W odpowiedzi na tę sytuację Bank wprowadził program ugód, który ma na celu pomóc klientom spłacającym kredyty walutowe.

Korekta wartości bilansowej brutto i rezerwa na ryzyko

Według danych opublikowanych przez Bank, na koniec III kwartału 2023 roku wartość korekty wartości bilansowej brutto i rezerwy na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą CHF wyniosła 634,2 mln zł. To znaczny wzrost w porównaniu do 490,2 mln zł na koniec 2022 roku. Łączna wartość korekty wartości bilansowej brutto i rezerwy na walutowe kredyty hipoteczne wyniosła 691,7 mln zł na koniec III kwartału 2023 roku w porównaniu do 514,8 mln zł na koniec 2022 roku.

Korekta wartości bilansowej i rezerwa na ryzyko

Program ugód dla klientów spłacających walutowe kredyty hipoteczne

Bank Bos wprowadził program ugód dla klientów, którzy mają trudności ze spłatą walutowych kredytów hipotecznych. Program ten został uruchomiony 31 stycznia 2022 roku i jest dostępny dla klientów, którzy zdecydują się na spłatę kredytów na zasadach zaproponowanych przez Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego.

Do dnia 30 września 2023 roku do Banku wpłynęło 1 194 wniosków o zawarcie ugody dotyczących walutowych kredytów hipotecznych. Z tego 540 ugód zostało podpisanych. Program ten ma na celu pomóc klientom w spłacie kredytów i złagodzić ewentualne skutki związane z kredytami walutowymi.

Bank ocenia, że orzecznictwo sądów zarówno w Polsce, jak i w Unii Europejskiej, zmieniło się na niekorzyść banków, co skutkuje wzrostem liczby postępowań sądowych i roszczeń. Bank przyznaje, że wyroki sądowe często są niekorzystne dla sektora bankowego i że złożoność zagadnień prawnych skłania sądy do szukania wyjaśnień w TSUE. Ponadto, wyroki TSUE wpłynęły na zrozumienie i interpretację prawa, co może mieć wpływ na dalsze postępowania sądowe.​​

Tabela: Program ugód i wnioski klientów

Wskaźniki finansowe BOŚ BANK

Podczas analizy wskaźników finansowych Banku Bos można zauważyć kilka istotnych zmian. Wskaźnik zwrotu z kapitału (ROE) wyniósł 5,3% w III kwartale 2023 roku w porównaniu do 6,7% w ubiegłym roku. Marża odsetkowa na aktywach ogółem wzrosła z 3,6% w 2022 roku do 3,7% w III kwartale 2023 roku. Główną przyczyną wzrostu marży odsetkowej było zwiększenie oprocentowania kredytów na skutek podwyżek stóp procentowych. Pomimo niższych wpływów odsetkowych od klientów detalicznych, którzy korzystali z wakacji kredytowych, Bank zdołał zwiększyć rentowność aktywów odsetkowych i marż depozytowych.

Wskaźnik kosztów/dochodów (C/I) również uległ poprawie. Na koniec III kwartału 2023 roku wynosił 48,3% w porównaniu do 52,9% w całym 2022 roku. Poprawa ta wynikała głównie z wyższego tempa wzrostu dochodów niż kosztów.

Tabela: Wskaźniki finansowe Banku Bos (zmiany w punktach procentowych)

Postępowania sądowe i zmiany otoczenia prawnego

BOŚ BANK jest zaangażowany w wiele postępowań sądowych. Na koniec III kwartału 2023 roku Bank występował jako powód w 761 sprawach na łączną kwotę 110,58 mln zł, a jako pozwany w 1469 sprawach na łączną kwotę 552,66 mln zł. Jednak na dzień 30 września 2023 roku Bank nie prowadził istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta, tj. takich, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.

W ostatnich latach BOŚ BANK był również zaangażowany w wiele postępowań sądowych dotyczących kredytów i pożyczek denominowanych lub indeksowanych do walut obcych, szczególnie do franka szwajcarskiego. Po wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie C-260/18 Kamil Dziubak, Justyna Dziubak przeciwko Raiffeisen Bank International AG, liczba spraw sądowych wzrosła. Wyroki sądowe związane z umowami kredytowymi indeksowanymi do walut obcych były niekorzystne dla banków.

W maju 2021 roku Sąd Najwyższy wydał uchwałę, w której stwierdził, że w razie nieważności umowy kredytu każdej ze stron przysługuje odrębnie roszczenie o zwrot spełnionego świadczenia. BOŚ BANK monitoruje orzecznictwo sądowe i dokonuje oceny ryzyka prawnego związanego z kredytami powiązanymi z walutami obcymi.

Tabela: Zmiany w otoczeniu prawnym i orzecznictwie

Podsumowanie

BOŚ BANK jest aktywny na rynku kredytów hipotecznych, szczególnie tych powiązanych z walutami obcymi. Wprowadzenie programu ugód dla klientów, którzy mają trudności ze spłatą kredytów, ma na celu złagodzenie skutków związanych z kredytami walutowymi. BOŚ BANK monitoruje orzecznictwo sądowe i zmiany w otoczeniu prawnym, aby dostosować swoje działania do zmieniającego się środowiska. Pomimo wyzwań związanych z postępowaniami sądowymi, Bank nadal utrzymuje się na rynku i spełnia obowiązujące normy kapitałowe.

Ryzyko prawne i sprawy sądowe:

• Bank jest zaangażowany w wiele spraw sądowych zarówno jako powód, jak i pozwany, co wskazuje na znaczące zaangażowanie prawnicze i możliwy wpływ na jego finanse oraz reputację.
• Nie prowadzi on istotnych postępowań, które dotyczą zobowiązań lub wierzytelności o wartości stanowiącej co najmniej 10% kapitałów własnych, co może sugerować, że choć sprawy sądowe są liczne, to indywidualnie mogą nie stanowić krytycznego ryzyka dla stabilności banku.
• Wzrost liczby postępowań sądowych po wyroku TSUE z 2019 roku wskazuje na zwiększone ryzyko prawne związane z kredytami denominowanymi lub indeksowanymi do walut obcych.

Perspektywy:

• Bank ma stabilne perspektywy według agencji ratingowej, co może wskazywać na to, że pomimo bieżących wyzwań prawnych, ogólna kondycja finansowa i perspektywy przyszłościowe są postrzegane jako stabilne.
• Dynamika rynku finansowego, w tym stóp procentowych i kursów walut, może mieć dalszy wpływ na wartość kredytów we frankach oraz na zdolność kredytobiorców do ich obsługi.